Información legal importante sobre el correo electrónico que va a enviar. Al utilizar este servicio, acepta ingresar su dirección de correo electrónico real y enviarla únicamente a personas que conozca. Es una violación de la ley en algunas jurisdicciones falsamente identificarse en un correo electrónico. Toda la información que proporcione será utilizada por Fidelity únicamente con el propósito de enviar el correo electrónico en su nombre. La línea de asunto del correo electrónico que envíe será Fidelity: Se ha enviado su correo electrónico. Cómo invertir el impuesto eficientemente Encuentre las maneras de ayudar a crear una estrategia que defiere, maneje, y reduzca impuestos. Es posible que conozca su criterio federal de impuesto sobre la renta. Pero eso no es realmente lo que pagas. De hecho, el 20 medio de los estadounidenses por ingresos pagan alrededor de 13 en los impuestos federales sobre la renta. Pero ese promedio oculta una gran cantidad de variación: Algunos estadounidenses no pagan nada y otros pagan más de 30. 1 Qué determina el porcentaje que pagará? Mucho de esto se basa en cuánto usted hace, pero puede afectar su factura por Conocer las reglas, administrar cómo genera ingresos, elegir qué cuentas invierte y aprovechar las posibles deducciones. En general, hay tres estrategias que puede utilizar para tratar de administrar sus impuestos federales sobre la renta: Aplazar impuestos con cuentas con ventajas fiscales o estrategias de inversión, como 401 (k) s, 403 (b), IRA, cuentas de ahorro para la salud HSA), y productos tales como anualidades diferidas. Administre su carga impositiva empleando ubicación estratégica de activos, invirtiendo en fondos de menor volumen de negocios, entendiendo las distribuciones de fondos mutuos y aprovechándose de los regalos de caridad y las deducciones de pérdida de capital. Reducir los impuestos ahora con impuestos federales libres de impuestos ingresos de bonos municipales, o reducir los impuestos en el futuro con un Roth IRA o 529 cuenta de ahorros universitarios. Los contribuyentes tienen las palancas que pueden tirar para tratar de reducir su factura fiscal general, dice John Sweeney, vicepresidente ejecutivo de ingresos de jubilación y perspectivas de inversión. Mediante la creación de una estrategia de inversión que mira a todas las opciones e incorpora los elementos que tienen sentido para sus propias circunstancias y objetivos, puede ser capaz de terminar con un mejor resultado. Aquí hay algunas ideas educativas que pueden ayudarle a mejorar su estrategia de inversión. Estas ideas generales no son un consejo, pero podrían ayudarle a comenzar a construir una estrategia fiscal. Aplazar los impuestos. Ahorrar para la jubilación es un gran trabajo. Las cuentas que ofrecen ventajas fiscales pueden ayudar y pueden ser una parte clave de una estrategia tributaria global, ya que le permiten posponer el pago de impuestos. Para los ahorradores, la clave es maximizar los beneficios fiscales potenciales de estas cuentas, si usted y su asesor deciden que intentar diferir impuestos tiene sentido para usted. Aproveche las cuentas de jubilación. Entre los mayores beneficios fiscales disponibles para la mayoría de los inversores se encuentran los beneficios de diferimiento que ofrecen las cuentas de ahorro para el retiro, tales como 401 (k) s, 403 (b) s e IRA. Estas cuentas pueden ofrecer una doble dosis de contribuciones fiscales que las contribuciones que usted hace pueden reducir su renta imponible actual, ahorrándole efectivo este año, y cualquier crecimiento de la inversión es impuesto diferido, ahorrándole dinero mientras que usted es invertido. En el caso de HSAs, los retiros usados para los gastos médicos calificados podrían ser triple libres de impuestos: contribuciones libres de impuestos, ganancias y retiros. Las ventajas fiscales de estas cuentas son una de las razones por las que consideramos que una de las principales prioridades financieras para la mayoría de los inversionistas debería ser aprovechar los IRA, 401 (k) y otros planes de ahorro en el lugar de trabajo, dice Sweeney. Generalmente, el primer paso hacia el ahorro con ventajas impositivas debe ser a través de planes de ahorro en el lugar de trabajo, IRAs o ambos. Pero esas cuentas tienen estrictas reglas de límite de contribución anual. Si está buscando ahorros adicionales impuestos diferidos, es posible que desee considerar las anualidades variables diferidas, que no tienen límites de contribución IRS. Las cuentas con ventajas fiscales pueden ayudar a que su dinero crezca. 2 El ahorro en una cuenta con impuestos diferidos tiene el potencial de permitir que su saldo crezca más rápido, y aprovechar un partido de empleador hace que el ahorro para la jubilación en el lugar de trabajo sea una parte importante de una estrategia tributaria. Este escenario hipotético compara el valor de ahorrar 10.000 por año durante 25 años en una cuenta imponible, un 401 (k) con impuestos diferidos, y un 401 (k) con impuestos diferidos con un fósforo anual de 3.000. Este ejemplo hipotético compara los importes anuales de contribución antes y después de impuestos en las cuentas mostradas (10.000 antes de impuestos es equivalente a 7.500 después de 25 para los impuestos federales sobre la renta). Las suposiciones son: (1) una contribución anual de 7.500 después de impuestos a la cuenta imponible (2) una contribución anual de 10.000 antes de impuesto a las 401 (k) s de impuestos diferidos y una contribución anual de 3.000 contribuciones patronales antes de impuesto a la 401 (3) una contribución hecha cada año a cada cuenta por 25 años (4) una tasa de rendimiento anual de 7 en todas las cuentas (5) que las ganancias anuales en las cuentas tributables se gravan a un impuesto federal anual constante imputado Tasa de 17, basada en una mezcla de ganancias de capital a corto y largo plazo, intereses y dividendos (6), una tasa federal de impuesto sobre la renta de 25 aplicada a todo el saldo del impuesto 401 (k) diferido al final Del período y (7) que el titular de la cuenta es mayor de 59 años al final del período. No se tienen en cuenta las tasas, la inflación y los impuestos estatales y locales. Si lo fueran, los valores finales serían más bajos. Las distribuciones imponibles de los impuestos diferidos 401 (k) s están sujetas al impuesto a las tasas ordinarias de ingresos. Las distribuciones de cualquier impuesto diferido 401 (k) antes de los 59 años también pueden estar sujetas a una pena de 10. Administrar los impuestos. Aprovechar las cuentas con impuestos diferidos es un paso clave en la construcción de una estrategia fiscal, pero su única parte de la historia. Usted puede tener más oportunidades para la eficiencia fiscal por ser estratégico sobre las cuentas que utiliza para mantener las inversiones que generan la mayor cantidad de impuestos, la elección de las inversiones que pueden crear menos de una carga fiscal, y aprovechar las deducciones fiscales para reducir su factura global. Al considerar los impuestos y la selección de inversión, es importante recordar que el viejo adagio: No deje que la cola menea el perro. Eso es porque los impuestos son un factor importante en una estrategia de inversión, pero ciertamente no son el único factor. Los beneficios fiscales potenciales de cualquier estrategia deben considerarse en el contexto de su plan general de inversión. Dicho esto, hay algunas opciones que pueden tener un impacto potencial en su factura de impuestos. Haga coincidir la cuenta correcta con la inversión adecuada. Una estrategia de ubicación de activos puede sonar compleja, y puede ser, pero la idea básica es simple: Ponga las inversiones que pueden generar el ingreso más imponible en las cuentas que proporcionan ventajas fiscales. Los activos tributarios eficientes, como los bonos municipales, los ETF de índice de acciones o las acciones de crecimiento que poseen a largo plazo, pueden generar facturas de impuestos relativamente pequeñas y pueden tener más sentido en una cuenta imponible. Por otro lado, los activos relativamente poco eficientes en términos tributarios, como los bonos gravables, los fondos mutuos de acciones de alto volumen de inversión o los fideicomisos de inversión inmobiliaria, pueden mantenerse mejor en cuentas con ventajas fiscales como 401 (k), IRA e impuestos - anualidades variables diferidas. Por supuesto, también debe considerar su asignación de activos general, las reglas de cuenta, las implicaciones fiscales potenciales de realizar cambios, su horizonte de inversión y otros factores antes de realizar cambios. Trate de igualar las inversiones y las cuentas. En general, cuanto menos efectivo fiscal sea un activo, más se puede considerar ponerlo en una cuenta con ventajas fiscales como un IRA tradicional, 401 (k), una anualidad variable diferida o Roth IRA. Sólo con fines ilustrativos. Considere las inversiones que generan menos impuestos. Para las cuentas sujetas a impuestos, desea tener en cuenta las implicaciones fiscales potenciales de sus inversiones. Los ETFs administrados pasivamente y los fondos de índice tienen grandes ventajas fiscales en comparación con los fondos de inversión activamente gestionados. Los fondos mutuos gestionados activamente suelen hacer más distribuciones de ganancias de capital que los fondos pasivos debido a la negociación más frecuente. 3 Además, en la mayoría de los casos, el impuesto sobre ganancias de capital de un ETF se incurre únicamente en la venta del ETF por parte del inversionista, mientras que los índices y los fondos mutuos gestionados activamente traspasan ganancias imponibles a los inversionistas a lo largo de la vida de la inversión. Más allá de elegir entre ETF, fondos de índice o fondos gestionados activamente, considere un fondo mutuo gestionado por impuestos o una cuenta administrada por separado. Estas inversiones utilizan el registro meticuloso de lotes de impuestos y fechas de compra, ganancias y pérdidas para administrar la exposición fiscal de la cartera. En algunos casos, las cuentas administradas pueden personalizarse en ciertos aspectos de su situación tributaria. Vigile el calendario. Al igual que la comedia, una buena estrategia impositiva requiere tiempo. Por ejemplo, si usted está considerando invertir en un fondo mutuo para sus cuentas sujetas a impuestos, es posible que desee considerar la historia de las distribuciones de ese fondo. Los fondos mutuos están obligados a distribuir al menos 90 de los ingresos netos de inversión y 98 de ganancias netas de ganancias de capital cada año, y es probable que los inversores incurran en un impuesto sobre la distribución. No importa si usted ha poseído el fondo por un año o un día, si usted lo posee cuando hace una distribución, usted está obligado a pagar impuestos. Para evitar esta posible responsabilidad fiscal, preste mucha atención a los planes de distribución de los fondos que posee y evite comprar acciones del fondo justo antes de la fecha de distribución. Si usted está pensando en vender un fondo justo antes de la distribución, es posible que desee reconsiderar. La desventaja de la venta de fondos en un intento de evitar una distribución es que dependiendo de cuánto pagó por sus acciones, podría generar una ganancia de capital significativa y la factura de impuestos para ir con ella. Por lo tanto, debe tener en cuenta el impacto fiscal potencial de su decisión en relación con otros criterios, incluida la estrategia de asignación de activos y las perspectivas de mercado. También debe ser consciente de cuánto tiempo tiene una inversión. Si vende un fondo o un valor en un plazo de un año después de comprarlo, cualquier ganancia podría estar sujeta a tasas de ganancias de capital a corto plazo, actualmente tan altas como 39.6 y algunos altos ingresos también pueden estar sujetos al impuesto de 3.8 de Medicare. Usted puede calificar para una tasa más baja de ganancias manteniendo activos por más de un año, la tasa más alta para ganancias de capital a largo plazo es 20, más un adicional de 3.8 si está sujeto al impuesto de Medicare (sin incluir los impuestos estatales sobre la renta). Ganancias compensadas e ingresos con pérdidas. La recolección de pérdidas de impuestos es cuando usted vende una inversión en un activo de capital como una acción o bono por una pérdida y usa esa pérdida para compensar ganancias o ingresos. Mientras que usted no debe dejar que las decisiones fiscales impulsar su estrategia de inversión, la recaudación de la pérdida de impuestos puede ser una manera poderosa para ayudarle a mantener más de lo que gana. A cada contribuyente se le permite usar pérdidas de capital para compensar ganancias de capital, y puede usar cualquier pérdida restante para compensar hasta 3.000 de ingresos ordinarios cada año. Cualquier pérdida no utilizada en un año fiscal determinado puede ser llevada adelante y usada en años futuros. Así que la venta de pérdidas de inversiones y el uso de esas pérdidas para compensar las ganancias se pueden utilizar para reducir su factura de impuestos. La estrategia suele ser más eficaz durante los mercados volátiles, especialmente durante las crisis. La recolección de pérdidas de impuestos puede parecer contraintuitiva, porque la meta de invertir es ganar dinero, no perderlo. Pero cada uno experimenta pérdidas de la inversión de vez en cuando, y si se maneja correctamente y consistente, esta estrategia puede potencialmente mejorar las declaraciones después de impuestos totales. El reto es que una estrategia sistemática de recolección de pérdidas impositivas requiere un comercio disciplinado, un seguimiento diligente de las inversiones y una contabilidad tributaria detallada. Mira a las pérdidas para compensar las ganancias. Capturar las pérdidas durante los períodos de recesión puede ayudar a compensar las ganancias durante las recuperaciones posteriores. Los ahorros fiscales dependerán de las ganancias de capital reales de un individuo, de pérdidas acumuladas y de la tasa impositiva, y pueden ser más o menos de este ejemplo. Este es un ejemplo hipotético sólo con fines ilustrativos y no pretende representar el rendimiento de ninguna inversión. Piense en los regalos caritativos. Dar a la caridad no puede ser el camino hacia una mayor riqueza material, pero el uso de deducciones caritativas puede ser una parte poderosa de una estrategia fiscal para los que estaban planeando hacer donaciones. Esto puede ayudar con todo tipo de estrategias impositivas, desde la compensación de las conversiones IRA de Roth hasta estrategias complejas como el liderazgo caritativo o los fideicomisos de caridad. Una forma de sacar el máximo provecho de las donaciones caritativas es donar valores que han aumentado en valor. Usted puede donar los valores directamente o utilizar un fondo aconsejado por el donante estos fondos le permiten tomar una deducción inmediata de impuestos y luego darle la oportunidad de hacer donaciones a diferentes organizaciones benéficas más tarde. La donación de valores apreciados le permite evitar pagar impuestos sobre las ganancias de capital o el nuevo recargo de Medicare, lo que le permite donar más a la caridad en comparación con la venta de acciones y la donación de los ingresos. Muchos inversionistas con acciones que tienen ganancias significativas están preocupados por la factura del impuesto sobre ganancias de capital que pueden ver en el futuro. Si esos inversionistas están planeando hacer contribuciones caritativas, la donación de valores con apreciación significativa del capital a la caridad puede ayudarles a reducir su impuesto sobre ganancias de capital. Veamos un ejemplo hipotético para ver cómo. Karen tiene 10.000 que quiere donar a la caridad. También tiene unos cuantos cientos de acciones que han crecido en valor de 1.000 a 10.000 desde que los compró. Ella quiere hacer una donación y poseer el stock, y está buscando maximizar el valor fiscal de su donación. Aquí hay dos opciones: Ella podría donar 10.000 en efectivo y deducir 10.000 de sus ingresos actuales. O, en lugar de donar 10.000 en efectivo a la caridad, podría donar 10.000 de sus acciones apreciadas a largo plazo (en general, el valor justo de mercado de las donaciones de acciones a largo plazo a las organizaciones benéficas públicas está limitado a 30 del ingreso bruto ajustado). La caridad no paga impuestos sobre la venta de la acción, por lo que todavía obtienen una donación de 10.000. Karen sigue recibiendo la deducción de 10.000 ingresos. Ahora Karen puede utilizar los 10.000 de efectivo que ella habría utilizado para su donación para comprar de nuevo las partes en un precio más alto que su compra original. Por ejemplo, digamos que ella vende la acción dos años más tarde por 12.000. Su base sería 10.000, lo que significa que ella pagará impuestos de ganancias de capital en 2.000 de ganancias. Si no hubiera donado la población, su base habría sido de 1.000, lo que significa que pagaría impuestos sobre 11.000 de ganancias. Al donar y recomprar, fue capaz de reducir su factura de impuestos. Reducir los impuestos. Si bien la selección de inversiones tributarias eficientes y aprovechar al máximo las cuentas con impuestos diferidos puede ayudar a reducir su factura fiscal, no eliminará los impuestos por completo. Hay algunas opciones disponibles que tienen el potencial para generar ingresos o ganancias que generalmente no tendrá que pagar impuestos federales sobre la renta, incluyendo muchos bonos municipales, Roth IRAs y cuentas de ahorro de la universidad. Buscar bonos municipales exentos de impuestos. Con muchos bonos muni, ya sea que esté comprando títulos individuales directamente oa través de un fondo, ETF o cuenta administrada por separado, generalmente obtiene ingresos que están exentos de impuestos federales. Lo que es más, en muchos estados, si uno tiene bonos emitidos por los estados de residencia, estos bonos ofrecen ingresos exentos de impuestos estatales, también. Que cubre la mayoría de los bonos municipales, pero no se aplica a todos: Build America Los bonos están gravados, al igual que otros bonos municipales, denominados bonos de actividad privada, cuando son tenidos por inversionistas sujetos al impuesto mínimo alternativo. Al considerar munis, es importante observar que el rendimiento es típicamente más bajo que los bonos sujetos a impuestos con calificaciones crediticias similares y madurez. Un rendimiento más bajo significa que tendrán una duración más alta, siendo todas las demás iguales, y una duración más alta significa que el enlace puede ser más volátil a medida que cambian las tasas. También significa que su grupo de impuestos es un factor clave a considerar cuando se evalúa un bono muni, junto con las características tradicionales de bonos como el rendimiento, la madurez y la calidad del crédito. La regla básica es que los inversionistas en los tramos de impuestos más altos tendrán más probabilidades de beneficiarse de la inversión en munis. Considere una conversión Roth o Roth IRA. En lugar de aplazar los impuestos, es posible que desee acelerarlos utilizando una cuenta de Roth. Una contribución de Roth IRA no reducirá sus ingresos imponibles el año en que lo haga, pero no hay impuestos sobre las ganancias futuras, siempre y cuando mantenga la cuenta durante cinco años y tenga 59 años de edad o más, discapacitado, fallecido o retire ganancias para pagar Para los gastos calificados por primera vez del comprador. Eso puede hacer una gran diferencia si usted piensa que su tasa de impuestos será igual o superior a su tasa actual cuando retire su dinero. También no hay distribuciones mínimas requeridas (MRDs) de un Roth IRA durante la vida del propietario original. Roth IRA contribuciones sólo están permitidos para los inversores hasta cierto nivel de ingresos, pero las reglas no se aplican a Roth 401 (k) s, si su empleador le ofrece uno. Los asalariados más altos también pueden acceder a un Roth a través de una conversión de un IRA tradicional o 401 (k). Usted paga impuestos federales ahora sobre el monto de la conversión pero ninguno sobre ganancias futuras si cumple con los requisitos. Busque ventajas fiscales para la universidad. El costo de la educación superior para un niño puede ser uno de sus mayores gastos. Al igual que la jubilación, no hay atajos cuando se trata de ahorro, pero hay algunas opciones que pueden reducir sus impuestos. Por ejemplo, 529 cuentas de ahorro universitario y cuentas de Coverdell le permitirán ahorrar dinero después de impuestos, pero obtendrá un crecimiento con impuestos diferidos y retiros libres de impuestos cuando se usa para gastos educativos calificados. Los abuelos también pueden hacer regalos importantes a un 529 sin incurrir en impuestos de regalo. También puede considerar bonos de ahorro EE o planes de matrícula prepagados, que ofrecen otras ventajas fiscales al ahorrar para la universidad para ciertos inversionistas. Ponga una estrategia en su lugar. Hay un montón de movimientos de impuestos que un inversionista puede hacer. La clave es reunir una serie de estrategias diferentes que tengan sentido para su situación. A continuación, ser disciplinado acerca de la adhesión a su approacheither por su cuenta, con un asesor financiero, con un asesor fiscal, o con un administrador de dinero profesional. Algunas personas no quieren gastar más tiempo pensando en impuestos de lo que es absolutamente necesario, pero pasar un poco de tiempo evaluando su situación y sus opciones pueden ayudarle a mantener un poco más de su dinero en su bolsillo. Aprende más. Antes de invertir, considere los objetivos de inversión, riesgos, cargos y gastos del fondo o anualidad y sus opciones de inversión. Llame o escriba a Fidelity o visite Fidelity para obtener un prospecto gratuito o, si está disponible, un prospecto resumido que contenga esta información. Léalo con cuidado. La orientación proporcionada por Fidelity es de naturaleza educativa, no es individualizada y no pretende ser la base principal o única para sus decisiones de inversión o planificación tributaria. Tenga en cuenta que invertir implica riesgos. El valor de su inversión fluctúa con el tiempo, y usted puede ganar o perder dinero. Fidelity no proporciona asesoramiento legal o fiscal. La información aquí contenida es de carácter general y educativo y no debe considerarse como asesoramiento legal o fiscal. Las leyes y reglamentos fiscales son complejos y están sujetos a cambios que pueden afectar sustancialmente los resultados de las inversiones. Fidelity no puede garantizar que la información aquí contenida sea exacta, completa o oportuna. Fidelity no ofrece ninguna garantía con respecto a tal información o resultados obtenidos por su uso, y renuncia a cualquier responsabilidad derivada de su uso o de cualquier posición de impuestos tomada en dependencia de dicha información. Consulte a un abogado o profesional de impuestos sobre su situación específica. Las garantías están sujetas a la capacidad de pago de siniestros de la compañía de seguros emisora. En general, el mercado de bonos es volátil, y los valores de renta fija tienen riesgo de tasa de interés. Los valores de renta fija también tienen el riesgo de inflación, riesgo de liquidez, riesgo de llamada y riesgo de crédito y de impago para ambos emisores (a medida que suben los tipos de interés, los precios de los bonos suelen caer y viceversa) Y contrapartes. A diferencia de los bonos individuales, la mayoría de los fondos de bonos no tienen fecha de vencimiento, por lo que no es posible mantenerlos hasta el vencimiento para evitar las pérdidas causadas por la volatilidad de los precios. El mercado municipal puede verse afectado por cambios fiscales, legislativos o políticos adversos, y por la condición financiera de los emisores de valores municipales. Los mercados bursátiles son volátiles y pueden disminuir significativamente en respuesta a emisiones adversas, políticas, regulatorias, de mercado o económicas. Los productos negociados en bolsa (ETP) están sujetos a la volatilidad del mercado ya los riesgos de sus valores subyacentes, que pueden incluir los riesgos asociados con la inversión en compañías más pequeñas, valores extranjeros, materias primas e inversiones de renta fija. Los valores extranjeros están sujetos a tipos de interés, tipos de cambio, riesgos económicos y políticos, todos ellos magnificados en los mercados emergentes. Las ETP que se dirigen a un pequeño universo de valores, como una región específica o un sector de mercado, están generalmente sujetas a una mayor volatilidad del mercado, así como a los riesgos específicos asociados con ese sector, región u otro enfoque. Las ETP que utilizan derivados, apalancamiento o estrategias de inversión complejas están sujetas a riesgos adicionales. La devolución de un ETP de índice suele ser diferente de la del índice que rastrea debido a honorarios, gastos y error de seguimiento. Un ETP puede negociarse con una prima o un descuento con su valor liquidativo (NAV) (o valor indicativo en el caso de las notas negociadas en bolsa). El grado de liquidez puede variar significativamente de un ETP a otro y las pérdidas pueden ampliarse si no existe un mercado líquido para las acciones de ETP al intentar venderlas. Cada ETP tiene un perfil de riesgo único, detallado en su folleto, que ofrece material circular o similar, el cual debe ser considerado cuidadosamente al tomar decisiones de inversión. Donación de valores apreciados a organizaciones benéficas: Este es un ejemplo hipotético con fines ilustrativos únicamente. No se toman en cuenta los impuestos estatales y locales, el impuesto mínimo alternativo federal y las limitaciones a las deducciones detalladas aplicables a los contribuyentes en los rangos de ingresos más altos. Consulte a su asesor fiscal sobre su situación legal y fiscal específica. La información aquí contenida no es asesoramiento legal o fiscal. Asume que todas las ganancias realizadas están sujetas a la tasa impositiva máxima federal a largo plazo sobre las ganancias de capital de 20 y la sobretaxa de Medicare de 3.8. No tiene en cuenta los impuestos estatales o locales, si los hubiere. La disponibilidad de ciertas deducciones del impuesto sobre la renta federal puede depender de si se detallan las deducciones. Las contribuciones benéficas de las ganancias de capital propiedad de más de un año suelen ser deducibles al valor justo de mercado. Deducciones por ganancias de capital Las propiedades mantenidas por un año o menos suelen estar limitadas a la base de costos. El Índice SP 500 es un índice no gestionado, con capitalización de mercado, de 500 acciones comunes escogidas por tamaño, liquidez y representación de grupos de la industria para representar el desempeño de capital en los Estados Unidos. 2. La base imponible no refleja estrategias de ahorro tributario tales como pérdidas fiscales por amortizar, ganancias consistentes principalmente en ganancias no realizadas cada año u otras estrategias que podrían ser utilizadas para reducir impuestos en una cuenta imponible, lo que podría hacer que el valor final de La cuenta imponible más favorable. Considere su horizonte de inversión actual y anticipado y el grupo de impuesto sobre la renta al tomar una decisión de inversión, ya que la ilustración puede no reflejar estos factores. La inversión sistemática no asegura un beneficio y no limita la pérdida en un mercado en declive. Este ejemplo es sólo con fines ilustrativos y no representa el rendimiento de ningún valor. La tasa de rendimiento asumida utilizada en este ejemplo no está garantizada, y es posible que tenga una ganancia o pérdida al vender sus inversiones. Las inversiones que tienen potencial para una tasa anual de retorno también vienen con riesgo de pérdida. 3. Los ETFs pueden transferir ganancias de capital si un valor se añade o retira de un índice y el fondo hace que las operaciones reflejen la nueva composición. Los ETF pueden no rastrear un índice exactamente y pueden usar inversiones que no existen dentro del índice en un intento de crear un desempeño de inversión similar. Sin embargo, no es posible invertir directamente en un índice. 4. Las Carteras Personalizadas Fidelity aplican técnicas de gestión de inversiones sensibles al impuesto (incluyendo la recolección de pérdidas de impuestos) de forma limitada, a su discreción, principalmente con respecto a determinar cuándo deben comprarse o venderse activos en una cuenta de clientes. Cualquier activo contribuido a una cuenta de inversionistas que Fidelity Customized Portfolio, como un servicio discrecional de administración de inversiones, no elija retener puede ser vendido en cualquier momento después de la contribución. Un inversor puede tener una ganancia o pérdida cuando los activos se venden. Los votos son enviados voluntariamente por individuos y reflejan su propia opinión sobre la utilidad de los artículos. Un valor porcentual de utilidad aparecerá una vez que se haya enviado un número suficiente de votos. Fidelity Brokerage Services LLC, Miembro NYSE, SIPC, 900 Salem Street, Smithfield, RI 02917 Información legal importante sobre el e-mail que va a enviar. Mediante el uso de este servicio, acepta introducir su dirección de correo electrónico real y enviarla únicamente a las personas que conoce. Es una violación de la ley en algunas jurisdicciones falsamente identificarse en un e-mail. Toda la información que proporcione será utilizada por Fidelity únicamente con el propósito de enviar el correo electrónico en su nombre. La línea de asunto del e-mail que envíe será Fidelity: Su correo electrónico ha sido enviado. El mundo de la inversión se vuelve cada vez más complejo, nosotros aquí en BBD estamos empezando a ver más y más fondos que se crean que emplean estrategias de inversión alternativas. Aunque, no es un concepto nuevo de ninguna manera, algunos de los nuevos fondos que vemos emplean estrategias orientadas a las opciones (especialmente la escritura de llamadas cubiertas) para mejorar los retornos totales. Este post comienza una serie de cuatro partes que explora algunas de las consecuencias fiscales involucradas con la escritura de llamadas cubiertas contra una cartera de inversiones largas. Las principales preocupaciones fiscales se centran alrededor de las reglas que aplazan la deducción de las pérdidas de capital en las horcas que sostienen suspensiones de períodos para las acciones sujetas a llamadas escritas que pueden causar lo que podría ser una ganancia de capital a largo plazo Limitaciones en la capacidad de caracterizar los dividendos de acciones sujetas a llamadas escritas como elegibles para la deducción de dividendos corporativos recibidos (DRD) o las tasas de impuestos favorecidas otorgadas a dividendos calificados (QDI). Este post presentará los fundamentos de las reglas straddle. Definición de Straddles y la regla de diferimiento de pérdidas de la Sección 1092 (a) Bajo el artículo 1092 del Código de Rentas Internas (IRC) y sus reglamentos, se define una "straddle" como una posición de compensación donde hay un riesgo de pérdida disminuido sosteniendo uno o más Posiciones con respecto a bienes sustancialmente similares o relacionados. El término riesgo disminuido de pérdida se define para incluir situaciones en las que razonablemente se espera que el valor razonable de la acción y el valor razonable de la posición compensadora (opción) varíen inversamente. Si un contribuyente tiene dos posiciones que forman parte de un straddle, la sección 1092 (a) del IRC establece que cualquier pérdida realizada por la disposición de una o más posiciones del straddle es deducible en cualquier año contributivo solamente en la medida en que el monto de tal La pérdida realizada excede la ganancia no realizada (en su caso) con respecto a una o más posiciones que estaban compensando con respecto a las posiciones vendidas (es decir, la plusvalía no realizada inherente a la parte del straddle aún mantenida al cierre del ejercicio). Cualquier exceso de pérdida realizada es desestimado para propósitos de impuestos y llevado al año siguiente con una deducción permitida en la disposición de tales posiciones de compensación que constituyeron el straddle inicial (es decir - la posición apreciada en el straddle). Visto en su forma más simple, existiría un straddle si un contribuyente tuviera que mantener un stock largo que se aprecia para todo el año y durante ese año, escribir varias opciones de compra contra ese stock y cerrar todas esas opciones a pérdidas antes del final Del año fiscal. Suponiendo que las opciones de compra escritas crean un straddle con el stock largo (es decir, no son llamadas cubiertas calificadas, como se discute más adelante), las pérdidas colectivas al cerrar las opciones de compra escritas no serían deducibles para propósitos tributarios en la medida que fueran iguales O inferior a la apreciación no realizada inherente a la posición accionaria de largo al final del año. Dichas pérdidas serían suspendidas y potencialmente deducibles en el próximo año fiscal. Tenga en cuenta que las pérdidas sobre las opciones que exceden la apreciación no realizada sobre la acción serían deducibles en el año fiscal en curso. Este puesto se centró principalmente en la consecuencia fiscal de la escritura de opciones de compra contra las existencias largas. Sin embargo, pueden surgir caballos en el contexto de otras estrategias de opciones. Ejemplos de straddles también incluyen un stock largo con una venta comprada o una venta corta con una llamada escrita o comprada. El siguiente post de nuestra serie examinará la excepción calificada cubierta de llamada a las reglas straddle. Tenga una estrategia fiscal al ejercitar las opciones sobre acciones 30 de abril de 2001 LINDA STERN SU DINERO Unos 10 millones de trabajadores estadounidenses recibieron opciones sobre acciones como un beneficio para los empleados en 2000, Y no todos ellos son campistas felices. Los trabajadores de Dot-com fueron los más afectados. Algunos trabajaban para empresas que ya no existían, sino que eran pagadas en papel sin valor. Otros vieron que los valores de sus opciones se dispararon y luego se desplomaron de nuevo a la tierra en los últimos años debacle punto-com y ahora están golpeando a sí mismos sobre lo que shudda hizo el año pasado: Ejercicio y venta. Tal vez serán consolados por palabras tranquilizadoras y una estrategia fiscal de Kristen Habich, asesora financiera de Third Coast Wealth Advisors en Austin, Texas, que se especializa en clientes que tienen opciones sobre acciones. En primer lugar, Habich ofrece este consejo calmante: No te molestes demasiado en ello, ella aconseja. Youre no hacia fuera cualquier dinero real, eran apenas opciones. Ni siquiera tienes una pérdida de papel. Se siente mejor No lo creo. Por lo menos si usted tenía una pérdida de papel, usted podría tomar una cancelación de impuestos. Y eso es donde la estrategia de Habichs viene pulg Ella está diciendo a los clientes que han derrotado opciones que podrían ser prudentes para ejercerlos ahora, a los precios de las acciones bajas de hoy. Heres por qué: Al ejercer sus opciones cuando los precios de las acciones son bajos, puede ahorrar significativamente en los impuestos youll finalmente pagar en ellos. Esto es cierto para ambos tipos de opciones que la mayoría de los empleados tienen: opciones de acciones de incentivo y opciones no calificadas. Los inversores que ejercen opciones de compra de acciones no calificadas adeudan inmediatamente el impuesto a la renta sobre la diferencia entre el precio de ejercicio de las opciones (el precio que están garantizados) y el precio de mercado de las acciones cuando ejercen las opciones. Por lo tanto, si recibió opciones para comprar 1.000 acciones de A, B, C a 10, ejerció las opciones cuando el precio de la acción alcanzó 25 y luego vendió inmediatamente, debe pagar impuestos sobre el total de 15.000, o 5.950, tasa de impuesto. Si ejerció cuando el precio de la acción era 12, en lugar de eso, y luego esperó a que las acciones alcanzaran los 25, youd pagar impuesto sobre la renta en la diferencia 2, o 792. Entonces, cuando vendió las acciones a 25, youd debe 2.600 sobre ganancias de capital impuestos En sus beneficios. Las opciones sobre acciones de incentivo no se gravan en absoluto - hasta que usted venda las acciones. Si mantiene las acciones por lo menos dos años después de que se le otorgó la opción y al menos un año después de haber ejercido la opción y recibió las acciones, sus ganancias se gravarán al menor tipo de ganancias de capital. Si vende acciones antes de que expiren los períodos de tenencia, pagará impuestos sobre sus ganancias. Digamos, por ejemplo, que recibió 1.000 opciones con un precio de ejercicio de 10 por acción, esperó hasta que las acciones de la empresa se estaban vendiendo a 25, luego ejerció sus opciones y se vendió. Youd debe cerca de 5.940 en impuesto sobre la renta federal en las ganancias en la tarifa de impuesto superior. If, instead, you exercised the options now at, say, 12 a share, by the time the company hits 25, youd probably already have held the shares long enough to qualify for the lower capital gains rate, and would pay only 3,000 in taxes on the same profit. So, Habich concludes, if you exercise your options at low prices, youll start the clock ticking on those incentive stock options holding periods, and be more likely to pay taxes at lower rates when you do decide to sell them. There are some caveats that come with this strategy, as Habich concedes. Most importantly, you have to really believe in your company, and its potential to retrace its highs of yesteryear. If you exercise options in a company at 12 that goes to 4 or 0 instead of 25, you havent done yourself any favors. Secondly, the money you earn when you exercise an incentive stock option can kick you into the alternative minimum tax, and youll end up paying more, instead of less, in taxes. You really need to be able to analyze your tax situation carefully to see whether youre treading near the alternative minimum tax line and whether the exercise of your options would put you over. The moral of the story Theres still time to make lemonade out of those lemons, though you might need professional advice to figure out whether any particular exercise is the best move for you to make. You can learn a lot about stock options on the Web site mystockoptions, an independent reporting site for employees who were paid with promises. Linda Stern is a freelance writer who covers personal finance issues for Reuters. E-mail her at lindasternaol.
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